銀行融資で重視される事業計画書
この記事はこんな方におすすめ
- 銀行融資を申請するにあたり事業計画書の書き方に悩んでいる方
- 過去に融資審査で否決された経験があり改善点を知りたい方
- 数値計画の作り方や根拠の示し方がわからない経営者の方
『銀行に提出する事業計画書、何を書けば通るのか分からない』。 融資を検討する多くの経営者が、こうした悩みを抱えています。 銀行融資の審査では、事業計画書の内容が結果を大きく左右します。 しかし、銀行側がどこを見ているかを理解せずに作成すると、書類段階で否決されることも珍しくありません。 本記事では、銀行融資で重視される事業計画書のポイントを、審査の視点から解説します。
銀行が見るポイント
銀行の融資担当者は、事業計画書を通じて「返済能力」と「事業の実現可能性」を見極めます。 具体的に確認されるのは、以下のような項目です。
| チェック項目 | 銀行が確認する内容 |
|---|---|
| 事業の概要 | 何を、誰に、どのように提供するか |
| 市場環境 | ターゲット市場の規模と成長性 |
| 競合分析 | 競合との差別化要素の明確さ |
| 収支計画 | 売上・費用・利益の妥当性 |
| 資金使途 | 融資金の使い道が明確かどうか |
| 返済計画 | キャッシュフローに基づく返済の見通し |
| 経営者の経歴 | 業界経験や経営実績 |
銀行は「楽観的すぎる計画」を警戒します。 売上が右肩上がりの計画だけでは信頼されません。 リスク要因を認識し、対策まで記載されているかが評価の分かれ目です。
銀行融資における事業計画書の重要性では、銀行が重視する基本的な観点をさらに詳しく解説しています。
事業計画書は「読みやすさ」も重要です。 担当者が社内で稟議を回すことを想定し、第三者にも伝わる構成を心がけましょう。
事業計画書の構成とは？資金調達で信頼される書き方とチェックポイントを解説も参考になります。
面談との関係
銀行融資では、書類審査の後に担当者との面談が行われます。 事業計画書は「面談の台本」としての役割も担っています。
面談では、計画書に書かれた内容を経営者自身が説明できるかが試されます。 担当者が確認するのは主に以下の3点です。
- 計画書の数値を経営者が理解しているか
- 事業のリスクに対する認識と対策があるか
- 計画と経営者の発言に矛盾がないか
計画書の内容と経営者の説明が一致しない場合、「実態と乖離している」と判断されます。 逆に、計画書の根拠を的確に説明できれば、担当者の信頼度は大きく上がります。
「売上が50%下回った場合はどうしますか」といった想定外の質問にも備えが必要です。 計画書作成の段階で複数シナリオを想定しておくと、面談の対応力が高まります。
金融機関が見ているポイントは？事業計画書で融資審査を突破するコツでは、面談対策の具体的な方法を紹介しています。
数値計画
数値計画は、銀行融資の事業計画書において最も重視される部分です。 売上計画、費用計画、キャッシュフロー計画の3つが基本構成となります。
売上計画では「積み上げ方式」が評価されます。 「月間顧客数 x 客単価 x 稼働日数」のように、根拠のある計算式で算出することが重要です。 「前年比120%」のような目標値だけでは根拠として不十分です。
費用計画では、固定費と変動費を正確に区分することが求められます。 銀行は「売上が計画を下回っても返済できるか」を重視するため、固定費の把握は特に重要です。
キャッシュフロー計画では、月次ベースで資金の動きを示します。 売掛金の回収や仕入れの支払いサイクルを反映し、資金ショートのリスクがないことを証明します。
財務3表とは？PL・BS・CFの基礎と事業計画書への活かし方をわかりやすく解説も、数値計画の作成に役立ちます。
数値計画で避けるべき代表的なミスをまとめます。
| よくあるミス | 銀行側の評価 |
|---|---|
| 売上計画の根拠が曖昧 | 実現可能性が低いと判断される |
| 費用が過少に見積もられている | 計画の信頼性が損なわれる |
| 資金繰り表がない | キャッシュフローの管理能力を疑われる |
| 単年度の計画のみ | 中長期の返済見通しが不明と判断される |
| 最悪シナリオの想定がない | リスク管理能力が不足と見なされる |
3年から5年の中期計画を作成し、最低でも「標準」「楽観」「悲観」の3パターンを用意することが望ましいです。 悲観シナリオでも返済が可能であることを示せれば、銀行からの信頼度は大きく向上します。
事業計画書における「実現可能性」の示し方｜根拠ある数字の作り方とはでは、数値の根拠を具体的にどう作るかを解説しています。
まとめ
銀行融資で重視される事業計画書は、以下の3つの条件を満たしています。
- 銀行の審査視点を踏まえた構成になっていること
- 面談で経営者自身が内容を説明できること
- 数値計画に根拠があり複数シナリオを想定していること
事業計画書は融資の「入口」であると同時に、面談の「土台」でもあります。 銀行が何を見ているかを理解したうえで計画書を作成すれば、審査通過の確率は大きく高まります。
事業計画書の作成に不安がある方は、専門家への相談を検討してみてください。
よくある質問（FAQ）
Q. 銀行融資の事業計画書は何ページくらいが適切ですか？
A. 一般的には10ページから20ページ程度が目安です。短すぎると情報不足、長すぎると要点が伝わりにくくなります。簡潔かつ網羅的な内容を心がけましょう。
Q. 創業時と既存事業で事業計画書の書き方は変わりますか？
A. 大きく変わります。創業時は実績がないため、市場調査データや経営者の業界経験で説得力を補う必要があります。既存事業の場合は、過去の決算書や実績データが最大の根拠になります。
Q. 事業計画書は自分で作成するべきですか、専門家に依頼するべきですか？
A. 事業の内容を最もよく知っているのは経営者自身です。ただし、銀行が評価する構成や数値計画の精度を高めるには、財務の専門知識が不可欠です。経営者の事業理解と専門家の財務スキルを組み合わせることが、最も効果的な方法です。
事業計画書作成の選択肢として
バルクアップコンサルティング株式会社は、年間260社以上の事業計画書作成支援実績を持つ財務コンサルティング会社です。 代表は元三菱東京UFJ銀行およびPwC出身の日米公認会計士であり、銀行審査の視点を熟知した立場から計画書作成を支援します。 ISMS/ISO27001認証を取得しており、機密性の高い財務情報も安心して相談できる体制が整っています。
文章表現に不安なら、専門家の視点を取り入れる選択肢も
ここまで解説してきたように、事業計画書の文章表現には多くのコツがあります。しかし、自社の事業に没頭するあまり、客観的な視点を保つのが難しいと感じる経営者も少なくありません。社内用語を無意識に使ってしまったり、当たり前だと思っている前提が、第三者には伝わらなかったりすることはよくあることです。
そのような場合は、外部の専門家の視点を取り入れるのも有効な手段です。事業計画書作成の支援を行うコンサルティング会社などは、数多くの計画書を見てきた経験から、金融機関や投資家がどこに注目し、どのような表現を評価するのかを熟知しています。
例えば、バルクアップコンサルティング株式会社は、財務とビジネスの視点から経営者を支援するコンサルティングファームです。同社は年間260社もの事業計画書作成実績を持ち、特に資金調達やM&Aといった企業の重要な局面で、説得力のある計画書作りをサポートしています。専門家による客観的なレビューを受けることで、自分では気づけなかった表現の課題を発見し、計画書全体の質を大きく高めることが期待できます。
より専門的なサポートが必要な場合は、専門家の知見を借りることも検討してみましょう。
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ご相談は弊社代表の佐藤が直接承ります。
執筆者：佐藤 宏樹
– BulkUp Group グループCEO
– 京都大学経営管理大学院MBA
– 英国ノッティンガム大学客員実務家(EIR)
バルクアップグループ4社の経営を担う、バルクアップコンサルティング株式会社 代表取締役社長。三菱UFJ銀行にて法人融資を経験した後、2013年に日本公認会計士試験および米国公認会計士試験合格。その後、プライウォーターハウスクーパース株式会社(PwC Japan)のDEALS事業再生チームにて不採算事業の再建・M&Aやスポンサー選定等に従事。2017年当社設立。現在は事業計画書作成支援・資金調達アドバイス・M&Aファイナンシャルアドバイザー・デューデリジェンス業務などを手掛け、財務・法務・ITを横断したハンズオン支援を提供している。25以上の金融機関と連携。
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